یکی از مهمترین مصادیق مشارکت اقتصادی مردم در تامین هزینه های دولت و حکومت پرداخت مالیات می باشد. بدیهی است اگر قوانین و سیاست گذاری های حاکمیت در خصوص اخذ و هزینه کرد مالیات به درستی صورت پذیرد، علاوه بر ایجاد اعتبار هرچه بیشتر و اعتماد عمومی شهروندان نسبت به حاکمیت، این امر موجب کاهش اختلافات مالیاتی و متعاقباً گسترش هر چه بیشتر آموزش، سالم سازی محیط زیست، برپایی عدالت اجتماعی، گسترش و همگانی سازی تامین اجتماعی، توسعه و رفاه در گستره های گوناگون زندگی اجتماعی عموم افراد جامعه می گردد و بالعکس اگر این سیاست گذاری ها و قوانین به درستی تنظیم و اجرا نگردد شاهد عدم اعتماد عمومی و تلاش در فرار مالیاتی و افزایش اختلافات و دعاوی مالیاتی و ورود خدشه به تحقق موارد فوق می باشیم.
نظر به اینکه پرداخت مالیات استثنائی بر اصل احترام به مالکیت خصوص افراد بوده و به جهت تعارض و ناسازگاری بین منافع شخصی با منافع همگانی دولت و سازمان مالیاتی، در بسیاری از پرونده های مالیاتی اختلاف و دعاوی مالیاتی در مفهوم خاص کلمه ایجاد می گردد و رسیدگی به اختلافات مالیاتی علی الخصوص در شهرهای بزرگ مثل شهر تهران همواره دارای اهمیت ویژه می باشد و با توجه به گسترده و پیچیده بودن قوانین و مقررات مالیاتی و تصویب پیوسته مقررات مالیاتی که منجر به افزایش روزافزون موارد و مبالغ تشخیص مالیات می گردد، اکثر مودیان به دنبال بهره گیری از خدمات (مشاوره و وکالت) وکیل مالیاتی در تهران و دیگر شهرهای ایران می باشند.
بسیاری از مودیان و متقاضیان بهره گیری از خدمات وکیلی مالیاتی حتی نمی دانند که وکیل مالیاتی کیست و ویژ گی های وکیل متخصص مالیاتی چیست و خدمات، وظایف، مسئولیت ها، تکالیف و میزان هزینه های وکیل مالیاتی به چه صورت می باشد. ما میخواهیم در این گفتار به همه این سئوالات پاسخ دهیم و شما را در انتخاب بهترین و مناسبترین وکیل مالیاتی یاری نمائیم. پیشنهاد می شود قبل هرگونه اقدام تا انتهای این مقاله با ما باشید.
آدرس گروه وکلای میزان : تهران، خیابان پانزدهم گاندی، پلاک 16، واحد 2 – شماره تلفن : 88778687
وکیل مالیاتی کیست و تعریف وکیل مالیاتی چیست ؟
وکیل مالیاتی تهران وکیلی است که حرفه خویش را طرح، تعقیب و پاسخگویی به امور و دعاوی مالیاتی در شهر تهران قرار داده و در این زمینه دارای تخصص و چیرگی ممتاز بوده و با عنایت به تجربه بالا در انجام امور و دعاوی مالیاتی بر رویه مراجع رسیدگی کننده به دعاوی مالیاتی مسلط باشد. وکلای مالیاتی بر اساس تحقیقات، بررسی ها و اقدامات انجام شده توسط مودی و ممیز مالیاتی و در چهارچوب قواعد و مقررات حوزه مالیات نسبت به احقاق حقوق و جلوگیری از تضعیع حقوق موکل خویش اقدام می نماید. در واقع وکیل مالیاتی به مودیان و صاحبان مشاغل کمک می کند تا وظایف قانونی خویش را به درستی انجام داده و متعاقباً روند رسیدگی مالیاتی موکل خویش را پیگیری و نظارت می نماید تا از اعمال مقررات و ارزیابی منصفانه و شایسته اطمینان حاصل نماید و در همین راستا در صورت تشخیص و احراز نقض قانون و یا عدم رعایت اصل عدالت و انصاف در تشخیص، تعیین، مطالبه و وصول مالیات، نسبت به طرح دعاوی مالیاتی در مراجع مربوطه اقدام می نماید.
تعریف اختلافات و دعاوی مالیاتی
اختلاف مالیاتی گونه ای از ناسازگاری منافع دولت و شهروندان و مودیان مالیاتی می باشد و در عمل مخالفت و اعتراض با تصمیم و اقدام یکی از طرفین امر مالیاتی را در پی خواهد داشت و هرگاه که رسیدگی به این اختلاف و یا ادعا از اشخاص و مراجع مشخص شده در قانون مورد درخواست قرار گیرد دعوای مالیاتی در معنای اخص خود محقق گردیده است. در واقع آغازگاه اختلاف مالیاتی آن جایی هست که بین حقوق و منافع مشمولین مالیات یا مودیان مالیاتی با حقوق و منافع دستگاه مالیات ستانی دولت، تزاحم، تعارض و یا منازعه به وجود آید. از این رو اختلاف مالیاتی را می توان اینگونه تعریف نمود : طرح اعتراض یا ادعای نقض و یا تعرض بین حقوق مودی مالیاتی با حقوق دستگاه مالیاتی یا دولت را اختلاف مالیاتی می گویند. نقض حقوق طرفین اختلاف مالیاتی ممکن است در نقض قانون و یا عدم رعایت اصل عدالت و انصاف در تشخیص، تعیین، مطالبه و وصول مالیات ریشه داشته باشد.
دپارتمان حقوق و دعاوی مالیاتی میزان مجموعه ای از وکلای پایه یک دادگستری متخصص و با تجربه در حوزه امور مالیاتی می باشند و امور و دعاوی مالیاتی در مجموعه ما به هیچ عنوان توسط افراد غیر از وکلای دادگستری صورت نمی پذیرد و وکلای این دپارتمان به لحاظ دارا بودن پروانه وکالت دادگستری توانایی طرح، تعقیب و پاسخگویی به دعاوی مالیاتی در مراجع قضائی را علاوه بر مراجع شبه قضائی دارا می باشند.
آیا غیر از وکلای دادگستری افراد دیگر نیز می توانند وکیل مالیاتی باشند ؟
متاسفانه مطابق با ماده 9 فصل دوم دستورالعمل دادرسی مالیاتی حضور هر شخصی به عنوان وکیل یا نماینده موردی در مراجع شبه قضائی و دادرسی مالیاتی (غیر از مرحله دادرسی قضائی فرجامی در دیوان عدالت اداری)، به صورت غیر تخصصی و بدون دارا بودن پروانه وکالت دادگستری مجاز می باشد و در دعاوی مراجع اداری مالیاتی قوه مجریه هر شخصی می تواند خود را وکیل مالیاتی معرفی نماید. از این رو شناسایی و یافتن وکیل مالیاتی ماهر و متخصص و قابل اعتماد برای متقاضیان بسیار دشوار گردیده است، زیرا زمانی که مودی به دفتر یک وکیل مالیاتی (غیر از وکیل دادگستری) مراجعه می نماید نمی داند که چگونه باید علاوه بر تخصص، اعتبار وکیل مربوطه را بررسی نماید و اگر وکیل مالیاتی موصوف تکالیف و مسئولیت های خویش را انجام نداد مودی باید به کدام مرجع شکایت نماید و چه ضمانت های اجرایی برای عملکرد ناصواب وکیل مورد اشاره وجود دارد !؟
چه زمانی باید به وکیل امور مالیاتی مراجعه نمود؟
مراجعه به وکیل امور مالیاتی در شرایط خاصی می‌تواند به شما کمک کند تا از حقوق خود محافظت کنید و در مواجهه با مسائل مالیاتی به درستی عمل کنید و هر زمان که احساس می‌کنید نیاز به راهنمایی و مشاوره حقوقی در زمینه امور مالیاتی دارید، مراجعه به وکیل امور مالیاتی می‌تواند بهترین گزینه باشد. در اینجا برخی از مواقعی که باید به وکیل امور مالیاتی مراجعه کنید را برای شما بیان می نمائیم:
- دریافت اطلاعیه‌های مالیاتی
- مواجهه با بررسی یا حسابرسی مالیاتی و درخواست برنامه‌ریزی مالیاتی
- اعتراض به مالیات محاسبه‌شده
- مسائل مربوط به معافیت‌های مالیاتی
- تنبیهات و جریمه‌های مالیاتی
- مسائل مالیاتی بین‌المللی
- مشکلات مربوط به ارث و مالیات بر ارث
خدمات وکیل مالیاتی
وکیل متخصص امور مالیاتی مالیاتی می‌تواند در زمینه‌های مختلفی نسبت به ارائه خدمات اقدام نماید. در زیر به برخی از خدمات رایج وکیل مالیاتی اشاره می‌شود:
- مشاوره مالیاتی
- برنامه‌ریزی مالیاتی
- تنظیم و ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی
- مدیریت حسابرسی مالیاتی
- دفاع در برابر دعاوی مالیاتی
- اعتراض به مالیات محاسبه‌شده
- حل و فصل اختلافات مالیاتی
- مشاوره و اقدام در مورد معافیت‌های مالیاتی
- انجام امور مربوط مالیات بر ارث و وراثت
- خدمات مالیاتی بین‌المللی
- تنظیم قراردادها و مستندات مالی
ویژگی ها و خصائص بهترین وکیل مالیاتی و راهنمایی در انتخاب وکیل مالیاتی
انتخاب وکیل مالیاتی مناسب می‌تواند تأثیر زیادی بر موفقیت شما در مدیریت مسائل مالیاتی داشته باشد. انتخاب بهترین وکیل مالیاتی نیازمند دقت و تحقیق کافی است. با توجه به این ویژگی‌ها و خصائص، می‌توانید وکیلی مناسب برای نیازهای مالیاتی خود پیدا کنید و از حمایت حرفه‌ای و مؤثر بهره‌مند شوید. در اینجا به برخی از ویژگی‌ها و خصائص و فاکتورهای انتخاب وکیل مالیاتی اشاره میکنیم:
- تخصص و تجربه: وکیل مالیاتی باید در زمینه قوانین مالیاتی و امور مرتبط با آن تخصص و تجربه کافی داشته باشد. تجربه در زمینه‌های مختلف مالیاتی، از جمله مالیات بر دارایی، مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر ارث از اهمیت بالایی برخوردار است.
- آگاهی از تغییرات قوانین: وکیل مالیاتی باید به‌روز باشد و از آخرین تغییرات قوانین مالیاتی و مقررات مربوطه مطلع باشد. این آگاهی به او کمک می‌کند تا بهترین مشاوره و خدمات را به مشتریان خود ارائه دهد.
- مهارت‌های تحلیلی: وکیل باید توانایی تحلیل مسائل پیچیده مالیاتی را داشته باشد و بتواند بهترین راه‌حل‌ها را شناسایی کند. این مهارت‌ها به او کمک می‌کند تا به بهترین شکل ممکن به مشتریان خود خدمات‌رسانی کند.
- مهارت‌های مذاکره: وکیل مالیاتی باید توانایی مذاکره در مورد توافقات مالیاتی، جریمه‌ها و دیگر مسائل مرتبط را داشته باشد. این مهارت‌ها می‌تواند به کاهش هزینه‌ها و حل و فصل اختلافات کمک کند.
- حساسیت به جزئیات: وکیل باید به جزئیات توجه کند و قادر باشد تا مدارک و مستندات مالیاتی را با دقت بررسی کند. هر گونه اشتباه یا غفلت می‌تواند به مشکلات جدی منجر شود.
- روحیه مسئولیت‌پذیری: وکیل باید نسبت به مسئولیت‌های خود متعهد باشد و همیشه به دنبال بهترین نتیجه برای مشتریان خود باشد. این روحیه مسئولیت‌پذیری به حفظ منافع مشتری کمک می‌کند.
- توانایی و تجربه در حل و فصل اختلافات: وکیل باید تجربه کافی در حل و فصل اختلافات مالیاتی، چه در مراحل اداری و چه در دادگاه، داشته باشد. این تجربه به او کمک می‌کند تا در مواجهه با مشکلات مالیاتی بهترین راه‌حل‌ها را ارائه دهد.
- درک عمیق از مسائل مالی: وکیل باید علاوه بر دانش حقوقی، درک عمیقی از مسائل مالی و اقتصادی داشته باشد. این درک به او کمک می‌کند تا مشاوره‌های مالیاتی مؤثرتری ارائه دهد.
- اخلاق حرفه‌ای: وکیل باید دارای اخلاق حرفه‌ای و صداقت باشد. این ویژگی به ایجاد اعتماد و همکاری مؤثر با مشتری کمک می‌کند.
- پیشینه موفقیت: بررسی پیشینه و سوابق موفقیت وکیل در دعاوی و مسائل مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا در انتخاب خود مطمئن‌تر باشید.
- ارتباطات و مهارت‌های ارتباطی: وکیلی را انتخاب کنید که بتواند به خوبی با شما ارتباط برقرار کند و مسائل شما را به درستی درک کند.
- پاسخگویی: مطمئن شوید که وکیل در مواقع ضروری پاسخگو و در دسترس باشد.
تفاوت وکیل مالیاتی دارای پروانه وکالت پایه یک دادگستری با وکیل مالیاتی عادی یا مدنی
اولین تفاوت اعتبار وکیل است. وکیلی که دارای پروانه وکالت دادگستری باشد قطعاً دارای مسئولیت های قانونی مصوب و ضمانت اجراهای ناشی از تخلف از آن ها و تحت نظارت مستقیم مراجع نظارتی مربوطه می باشد ولی وکلای مالیاتی عادی این موارد را دارا نمی باشند. دومین تفاوت این است که وکلای دارای پروانه وکالت صرف نظر از تجربه و سابقه فعالیت خویش، همواره دوره‌های آموزشی و آزمون‌های سختی را پشت سر گذاشته‌اند و از بین تعداد زیادی از افراد موفق به اخذ پروانه وکالت گردیده اند. سومین تفاوت این است که وکلای مالیاتی عادی یا مدنی به جهت دارا نبودن پروانه وکالت دادگستری صرفاً می توانند در مراجع شبه قضائی دادرسی مالیاتی نسبت به ارائه خدمات وکالت اقدام نمایند و این وکلا در مرحله دادرسی قضائی فرجامی در دیوان عدالت اداری حق ورود نداشته و تنها وکیل دادگستری است که مطابق با قوانین می تواند در مراجع قضائی به موکلین خویش خدمات رسانی نماید.
اشتباهات شایع در انتخاب وکیل مالیاتی
انتخاب وکیل مالیاتی از این جهت که با اموال اشخاص ارتباط مستقیم دارد فرآیندی مهم است و عدم توجه به این امر می تواند اشخاص را متحمل زیان های مالی نماید،. در اینجا به برخی از اشتباهات رایج در انتخاب وکیل مالیاتی اشاره می کنیم:
عدم تحقیق کافی نسبت به تخصص و تجربه وکیل: یکی از بزرگترین اشتباهات، نداشتن تحقیق کافی درباره وکیل یا موسسه حقوقی است. باید تجربه، تخصص و موفقیت‌های گذشته وکیل را بررسی کنید. وکیلی که تخصص و یا تجربه کافی در زمینه مالیات ندارد ممکن است نتواند به درستی مشکلات مالیاتی شما را حل کند. اطمینان حاصل کنید که وکیل دارای تخصص در امور مالیاتی است.
انتخاب وکیل بر اساس هزینه یا حق الوکاله: انتخاب وکیل تنها بر اساس قیمت می‌تواند منجر به انتخاب اشتباه گردد. اعلام قیمت به هر میزان چه کم و چه زیاد نشاندهنده ی دارا بودن یا فقدان تخصص و تجربه وکیل نیست.
عدم بررسی مدارک و مجوزها: همانطور که گفته شد اگر به دنبال اخذ خدمات از وکیل دادگستری متخصص امور مالیاتی هستید حتماً به دارا بودن و اعتبار پروانه وکالت دادگستری وی توجه نمائید. اگر می خواهید از وکیل عادی مالیاتی خدمات دریافت کنید حتما این کار را از موسسات معتبر انجام دهید.
عدم توجه به توانایی یا عدم توانایی قانونی وکیل مالیاتی نسبت به دفاع در مراجع یا قضائی: اگر می خواهید وکیل متخصص امور مالیاتی در مراحل دادرسی قضائی نیز ورود پیدا نماید باید توجه کنید که وکیل مربوطه دارای پروانه وکالت دادگستری باشد ولی اگر می خواهید وکیل مالیاتی صرفاً در مراجع شبه قضائی نسبت به دفاع از شما اقدام نماید می توانید از وکلای عادی یا مدنی نیز استفاده نمائید.
توجه به وعده های تحقق نتیجه : تاکید می گرددکه اعلام وعده تحقق نتیجه را به هیچ وجه مبنای انتخاب خویش قرار نداده و برنامه و استراتژی و نحوه دفاع وکیل را از او پرس و جو و پس از احراز تخصص و تجربه این موارد را مبنای انتخاب وکیل مالیاتی قرار دهید.
توجه به تبلیغات وسوسه انگیز: برخی از وکلا ممکن است با تبلیغات وسوسه‌انگیز شما را به اشتباه بیندازند و با ایجاد یک صفحه در اینترنت و یا شبکه های اجتماعی با عنوان لیست بهترین وکلای مالیاتی شهرتهران و … خود را جزء بهترین وکلای امور مالیاتی شهر تهران معرفی نمایند. حتماً به جای اعتماد به این تبلیغات به تجربه، تخصص و سابقه واقعی وکیل توجه کنید.
گام‌های انتخاب وکیل مالیاتی در تهران
با توجه به وسعت شهر تهران انتخاب یک وکیل مالیاتی خوب می‌تواند فرآیندی پیچیده و زمان‌بر باشد، اما با رعایت چند نکته مهم می‌توانید بهترین وکیل را برای نیازهای خود پیدا کنید.
تحقیق و جستجو در منابع آنلاین و شبکه‌های اجتماعی: می توانید از وب‌سایت‌ها و پلتفرم‌های معتبر برای جستجوی وکلای مالیاتی استفاده کنید و بررسی شبکه‌های اجتماعی یا وب‌سایت‌های تخصصی حقوقی معتبر می‌تواند به شما در پیدا کردن وکلای معتبر کمک کند.
نظرات و بازخوردها: نظرات و بازخوردهای مشتریان قبلی را بررسی کنید تا بتوانید دیدگاهی از تجربه دیگران با وکیل مورد نظر داشته باشید.
زمینه تخصص: مطمئن شوید وکیلی که انتخاب می‌کنید، تخصص و تجربه کافی در مسائل مالیاتی دارد.
سابقه کار: تعداد سال‌های تجربه وکیل و تعداد پرونده‌های موفق مالیاتی او را بررسی کنید.
مصاحبه و مشاوره اولیه: بسیاری از وکلا جلسات مشاوره اولیه رایگان یا با هزینه کم ارائه می‌دهند. از این جلسات برای ارزیابی توانایی و تخصص وکیل استفاده کنید.
سوالات مرتبط: در جلسه مشاوره، سوالات مرتبط با پرونده مالیاتی خود را مطرح کنید و از وکیل بخواهید نمونه‌هایی از پرونده‌های مشابه را برای شما توضیح دهد.
مجوزها و عضویت‌ها: اطمینان حاصل کنید که وکیل دارای مجوز قانونی از مراجع ذیصلاح است.
هزینه‌ها و تعرفه‌ها: هزینه‌های وکیل را به طور کامل بررسی کنید و مطمئن شوید هزینه های پرداختی برای چه مراحلی می باشد.
توافق‌نامه مالی: قبل از امضای هرگونه توافق‌نامه، شرایط مالی و هزینه‌ها را به طور کامل بررسی و مکتوب نمائید.
هزینه وکیل مالیاتی چقدر است ؟
هزینه وکیل مالیاتی می‌تواند بسته به چندین عامل مختلف متفاوت باشد. در تهران، همانند بسیاری از شهرهای بزرگ، هزینه‌های وکیل مالیاتی ممکن است نسبت به مناطق دیگر و شهرهای کوچک تر کمی بالاتر باشد. عواملی که بر هزینه وکیل مالیاتی تأثیر می‌گذارند عبارتند از:
تخصص و تجربه وکیل: وکلایی که تجربه بیشتری دارند و تخصص ویژه‌ای در امور مالیاتی دارند، معمولاً هزینه‌های بیشتری دریافت می‌کنند.
پیچیدگی پرونده: هرچه پرونده مالیاتی پیچیده‌تر باشد، هزینه‌ها نیز بیشتر خواهد بود. پرونده‌های ساده‌تر و با زمان کمتر معمولاً هزینه‌های کمتری دارند.
مدت زمان لازم برای رسیدگی: هزینه‌ها معمولاً بر اساس زمان صرف شده توسط وکیل محاسبه می‌شود. هرچه زمان بیشتری برای رسیدگی به پرونده لازم باشد، هزینه‌ها بیشتر خواهد بود.
موقعیت جغرافیایی: هزینه‌ها در شهرهای بزرگ و پرجمعیت معمولاً بیشتر از شهرهای کوچک‌تر است. در تهران، هزینه‌های وکیل ممکن است نسبت به دیگر مناطق کشور بالاتر باشد.
چگونه هزینه‌های وکیل مالیاتی را کاهش دهیم ؟
تحقیق و مقایسه: با بررسی وکلای مختلف و مقایسه هزینه‌ها، می‌توانید وکیلی با هزینه مناسب پیدا کنید.
توافق مالی شفاف: پیش از شروع کار، تمامی هزینه‌ها و نحوه پرداخت را به صورت شفاف با وکیل مشخص کنید تا در طول پرونده به مشکلات مالی برنخورید و از شما هزینه مضاعف دریافت نگردد.
استفاده از مشاوره‌های رایگان یا کم‌هزینه: برخی وکلا جلسات مشاوره اولیه رایگان یا با هزینه کم ارائه می‌دهند. از این فرصت‌ها برای ارزیابی وکیل استفاده کنید.
درخواست تخفیف: در برخی موارد، می‌توانید از وکیل درخواست تخفیف یا شرایط پرداخت مناسب‌تر کنید.
نحوه پرداخت هزینه و حق الوکاله وکیل امور مالیاتی
نحوه پرداخت هزینه یا حق الوکاله وکیل مالیاتی به صورت توافق می باشد ولی در اکثر موارد درصدی از هزینه و حق الوکاله مورد نظر در ابتدای شروع به کار و همزمان با اعطای وکالت و الباقی در مراحل مختلف دادرسی با درصدهای مشخص دریافت می گردد.
درباره دپارتمان حقوق و دعاوی مالیاتی گروه وکلای دادگستری میزان
یکی از دپارتمان های تخصصی گروه وکلا و مشاورین میزان، دپارتمان حقوق و دعاوی مالیاتی می باشد. در این دپارتمان صرفاً وکلای پایه یک دادگستری متخصص و با تجربه در حوزه حقوق و دعاوی مالیاتی، مشغول به فعالیت می باشند. تمامی پرونده هایی که توسط دپارتمان مالیاتی میزان پذیرفته می شود، در گروه وکلای دپارتمان مطرح و تمامی اعضا نسبت به پرونده اعلام نظر نموده و زیر نظر اعضاء (چندین وکیل و مشاور) بهترین مسیر انتخاب و پرونده مسیر خود را به علی ترین شکل ممکن طی می نماید. در دپارتمان مالیاتی میزان مشاورین مالی و حسابرسین مالیاتی نیز حضور داشته و در خصوص پرونده و موضوع مالیاتی مطروحه اعلام نظر می نمایند.